2025년 근로장려금 신청 방법(자격, 기간, 방법, 계산기, 지급일정, 유의사항)

2024년 하반기 분 근로장려금 신청이 시작되었습니다. 근로장려금은 저소득 근로자와 자영업자를 지원하기 위해 정부가 제공하는 대표적인 세제 지원 제도입니다. 일정 소득 이하의 근로자나 자영업자는 신청을 통해 반기 신청을 할 수 있으며, 이는 생계 안정과 소득 증대에 도움이 됩니다.

 

 

이번 포스팅을 통해 근로장려금의 신청 자격과 지급 일정, 신청 방법 및 유의사항 등에 대해 바로 확인하실 수 있습니다.

 

목차

• 근로장려금이란?
• 2025년 반기 근로장려금 신청 자격, 기간, 방법
• 반기 근로장려금 지급액 산정 및 지급절차
• 근로장려금 신청 시 유의사항

 

 

근로장려금이란?

① 근로장려금이란?

 · 근로장려금은 근로자와 자영업자 중 "저소득 가구"의 소득을 일정 부분 지원하기 위해 정부가 지급하는 일종의 "세제 지원금"입니다. 일정 소득 기준 이하의 근로자, 사업자, 종교인이 신청할 수 있으며, 가구 유형과 소득 수준에 따라 지급 금액이 결정됩니다. 근로장려금 제도는 근로자 등의 일할 의욕을 고취하고 생계 안정을 돕기 위한 제도 이며, 국세청을 통해 매년 신청 및 지급이 이루어집니다.

 

② 근로장려금의 종류

 · 근로장려금은 지원 대상과 지급 시기에 따라 정기 근로장려금과 반기 근로장려금 두 가지로 구분됩니다. 아래의 표를 통해 근로장려금의 종류를 한 눈에 확인하실 수 있습니다.

구분	정기 근로장려금	반기 근로장려금
대상	근로자, 사업자, 종교인	근로소득자(사업자 및 종교인 제외)
신청 기간	매년 5월	전년도 하반기: 금년 3월 / 금년도 상반기: 금년 9월 (근로장려금 지급 기준은 지난 상/하반기)
지급 시기	9월경	전년도 하반기: 금년 6월 / 금년도 상반기: 금년 12월
기준 소득 연도	전년도 소득 기준	해당 연도의 근로소득 기준
지급 횟수	연 1회	연 2회 (반기별)
특징	한 번에 지급	연 2회 지급 후 정산 시 차액 조정 가능

 

‼️ 주의 해야할 점은 근로장려금의 지급 기준은 "전년 또는 지난 상/하반기 기준"이라는 부분입니다.

예를 들어 2025년 3월의 반기 근로장려금은 2024년 하반기의 근로 내용을 기준으로 신청이 가능하며, 최종심사 후 2025년 6월에 지급됩니다.

 

이 번 포스팅에서는 두 가지 근로 장려금 중 "반기 근로장려금"을 중심으로 내용을 확인하실 수 있습니다.

 

2025년 반기 근로장려금 신청 자격, 기간, 방법

① 반기 근로장려금 신청 자격

 · 가구요건: 반기 근로장려금을 신청하기 위해서는 단독가구, 홑벌이가구, 맞벌이 가구 중 하나에 해당해야 합니다.

➡️ 단독가구: 배우자, 부양자녀, 70세 이상 직계존속이 모두 없는 가구

➡️ 홑벌이 가구: 배우자 또는 부양자녀 또는 70세 이상 직계존속이 있는 가구

➡️ 맞벌이 가구: 신청인과 배우자 각각의 총급여액 등이 3백만원 이상인 가구

 

 · 소득요건: 위의 가구유형별에 따라 연간 총소득금액이 기준을 초과하지 않아야 합니다.

🧐 연간 총소득금액 = 근로소득+사업소득+이자+배당+연금+ 기타소득

➡️ 단독가구: 근로자의 연간 총소득금액이 2,200만원 미만

➡️ 홑벌이 가구: 근로를 하는 자의 연간 총소득금액이 3,200만원 미만

➡️ 맞벌이 가구: 부부 모두의 연간 총소득금액 합이 3,800만원 미만 ➡️2025년부터 4,400만원으로 상향 조정 되었습니다.

 

 · 재산요건: 근로장려금은 "저소득 가구"의 생계 안정을 돕기 위한 제도로 전년도 6월 1일 기준 소유하고 있는 재산의 총합이 2억 4천만원 이하인 가구에 지급이 됩니다. 여기서 재산은 주택, 토지, 자동차, 전세금, 예금, 적금, 주식 등이 포함됩니다만, 부채는 차감하지 않습니다. 또한, 재산합계액이 1억 7천만원 이상이면, 장려금 지급액의 50%를 차감합니다.

 

신청자격의 경우 국세청 홈택스에서 그 내용을 자세히 확인할 수 있습니다. 아래의 링크를 통해 근로장려금 반기신청 안내 사항을 바로 확인하실 수 있습니다.

 

② 근로장려금 신청 기간

 · 정기 근로장려금: 매년 5월 1일 ~ 5월 31일

 · 반기 근로장려금: 매년 3월 및 9월

👍2025년 3월(2024년 6월 1일 ~ 12월 31일 근로 분) 신청 기간은 3월 1일부터 3월 17일

👌만약 전년도 9월에 상반기 반기 신청을 했다면, 별도의 신청 업이도 하반기 신청이 자동 적용됩니다.

 

 

③ 근로장려금 신청 방법

근로장려금은 인터넷 신청, 모바일 신청, 전화 접수 세 가지 방법으로 가능합니다.

 · 인터넷 신청: "국세청 홈택스" 사이트를 통해 신청이 가능합니다. 아래의 버튼을 클릭하시면 국세청 홈택스 사이트로 바로 이동이 가능합니다.

 

 · 모바일 신청: 국세청에서 운영하는 "국세청 손택스" 앱을 통해 신청이 가능합니다.

 · 전화 신청: 국세청 자동응답시스템을 통해 개인정보를 입력하고 근로장려금이 신청 가능합니다. 국세청 자동응답시스템 전화번호는 ARS, 1544-9944입니다.

 

반기 근로장려금 지급액 산정 및 지급절차

① 반기 근로장려금 지급액 산정방법 및 지급

 · 반기신청에 따른 근로장려금은 다음 산식에 의한 금액을 총급여액 등으로 보아 예상연간산정액의 35%를 상반기분으로 지급하고, 하반기분은 다음해 6월 정산을 통해 추가 지급하거나 향후 장려금에서 차감합니다.

구분	계산금액	지급액
상반기분 신청: 환산근로소득	(상반기 근로소득/근무월수)x(근무월수 +6)	예상 연간 산정액의 35%
하반기분 신청: 연간근로소득	상반기 근로소득 + 하반기 근로소득	연간산정액의 100% - 상반기 지급액

 

 · 전년도 연간 부부합산 총급여액 등을 기준으로 다음의 산식을 반영한 "근로장려금 산정표"에 따라 계산됩니다.

🧐 2025년 국세청홈택스 근로장려금 지급액 계산 최신 표

가구원 구성	목별	총급여액 등	근로장려금
단독가구	가	400만원 미만	총급여액 등 x 400분의 165
	나	400만원 이상 ~ 900만원 미만	165만원
	다	900만원 이상 ~ 2,200만원 미만	165만원 - (총급여액 등 - 900만원) x 1천300분의 165
홑벌이가구	가	700만원 미만	총급여액 등 x 700분의 285
	나	700만원 이상 ~ 1,400만원 미만	285만원
	다	1,400만원 이상 ~ 3,200만원 미만	285만원 - (총급여액 등 - 1,400만원) x 1천800분의 285
맞벌이가구	가	800만원 미만	총급여액 등 x 800분의 330
	나	800만원 이상 ~ 1,700만원 미만	330만원
	다	1,700만원 이상 ~ 4,400만원 미만	330만원 - (총급여액 등 - 1,700만원) x 2천700분의 330

근로장려금의 실제 지급액은 가구 유형과 소득 수준에 따라 차등 지급됩니다. 가구 유형별 최대 지급액은 다음과 같습니다.

➡️ 단독가구: 최대 165만원

➡️ 홑벌이 가구: 최대 285만원

➡️ 맞벌이 가구: 최대 330만원

 

국세청홈택스에서 제공하는 "근로장려금 계산기" 받으실 근로장려금을 미리 알아볼 수 있습니다.

우측의 "국세청홈택스"를 클릭하시면 국세청 홈택스 홈페이지로 바로 이동이 가능합니다 ➡️ 국세청홈택스

홈페이지에 들어가셔서 개인정보 등을 입력하셔서 로그인 하신 후, 장려금·연말정산·기부금 > 계산해보기로 들어가시면 계산기를 사용하실 수 있습니다.

 

② 반기 근로장려금 지급절차

 · 근로장려금 지급 절차는 크게 아래의 두 가지로 나누어 집니다.

 

🧐 반기별 환급: 근로장려금 반기별 신청기한이 지난 후 3개월 이내 결정하여 결정일로 부터 15일 이내 환급합니다.

(상반기분) 금년도 12월 말, (하반기분/정산 통합) 차년도 6월 말

🧐 정산: 근로장려금을 반기신청한 거주자에 대해 이미 환급받은 근로장려금과 정기신청하여 환급하여야 할 해당 과세연도 근로장려금을 비교, 그 차액을 차년도 6월 30일까지 정산합니다.

 

아래의 글을 통해 근로장려금 신청 시 유의사항에 대해 바로 확인하실 수 있습니다.

 

근로장려금 신청 시 유의사항

마지막으로 근로장려금 신청 시 유의사항에 대해 바로 확인해 보시겠습니다.

 

① 신청 대상 요건 확인

 · 근로장려금은 소득 요건과 재산 요건을 모두 충족하여야 합니다.

 · 신청 전 본인의 가구 유형 및 총 소득 기준을 확인하여 기준에 해당하는지 확인하여야 합니다.

 · 총 재산 금액이 2억 4천만원 이상인 경우 근로장려금 지급 대상에서 제외 되며, 총 재산 금액이 1억 7천만원 이상이라면 근로장려금의 50%가 차감되어 지급됩니다.

 

 

② 정확한 신청 기간 준수

 · 근로장려금의 신청 기간을 반드시 준수하셔야 합니다. 2024년 하반기 근로분에 대한 근로 장려금은 2025년 3월 1일부터 3월 17일까지 신청을 받고 있습니다.

‼️만약, 기한 후 신청을 하게 된다면 근로장려금의 90%만 수령이 가능합니다.

 

③ 신청 오류 방지 및 세금 체납 여부 확인

 · 계좌 정보 입력 오류 ㅠ 시 지급이 지연될 수 있으므로 정확한 정보를 입력하기 위해 노력해야 합니다.

 · 근로장려금 신청은 세금 체납과는 관련이 없으나, 체납 세금이 있으면 지급 받을 근로장려금에서 선차감 후 지급 됩니다.

 

지금까지 근로장려금의 신청 자격과, 신청 방법, 신청 일자등을 확인하였습니다.

이번 포스팅이 구독자 여러분의 원활한 근로장려금 신청에 도움이 되길 바랍니다.

 

더불어 근로장려금과 함께 신청할 수 있는 "자녀장려금"에 대한 포스팅도 아래의 링크를 클릭하시면 지금 바로 확인해 보실 수 있습니다.

2025년 자녀장려금 신청방법(자격, 조건, 신청기간, 방법, 지급금액, 지급시기)